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申報(bào)有誤，導(dǎo)致多繳納增值稅，后期留抵用，該如何賬務(wù)處理？

多繳納了增值稅，附加稅，多繳納的附加稅也可以后期留抵嗎？

這個(gè)不做處理，同學(xué)

那我銀行存款對(duì)不上

為什么銀行存款對(duì)不上，你們這個(gè)沒有退稅，只做以后用

我們這個(gè)申請(qǐng)不了退稅，申請(qǐng)退稅的話，稅務(wù)說要上門查賬，金額不大，幾千元，所以就干脆留著下次抵扣了，但是銀行存款減少了，如果不做這筆賬務(wù)處理，銀行存款對(duì)不上，所以問老師該如何賬務(wù)處理？

你是說繳納稅款的憑證吧，

是的，這筆款從公賬扣了，不知道咋入賬

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 貸：銀行存款

是增值稅，不是所得稅，是增值稅申報(bào)錯(cuò)了，多交了增值稅和附加稅，該如何賬務(wù)處理？

6月份發(fā)現(xiàn)2月份一筆分錄做錯(cuò)了，可以反結(jié)賬重新更正嗎，還是咋操作？

1、因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做: 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸:銀行存款 2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。 3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做; 借:銀行存款 (藍(lán)字) 借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字) 4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅; 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。

麻煩老師幫忙回復(fù)下我倒數(shù)第一個(gè)問題，謝謝

你好可以反結(jié)賬重新更正。

我第一季度已經(jīng)申報(bào)了，如果第二季度反結(jié)賬去改第一季度的賬，對(duì)申報(bào)表沒有影響嗎？需要更正申報(bào)表嗎？

對(duì)的，同時(shí)更正申報(bào)表