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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我企業(yè)是一般納稅人，4月份里收到一張?jiān)牧习l(fā)票含稅5萬(wàn)元，我已在5月申報(bào)4月稅務(wù)的時(shí)候勾選抵扣了。但在5月份的時(shí)候，供應(yīng)商把這張發(fā)票紅沖了，現(xiàn)在又重新開(kāi)了一張給我。 老師，4月、5月，6月的這每個(gè)環(huán)節(jié)我該怎么處理這賬務(wù)？
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四月份以后，然后五月份進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)附表二20行，然后六月份重新開(kāi)的嗎？
2024 06/19 10:17
84784955 
2024 06/19 10:44
她說(shuō)4月里多開(kāi)給我了，所以在6月里把多開(kāi)的部分減掉，按減掉多開(kāi)發(fā)票后的金額重新開(kāi)給我了
郭老師 
2024 06/19 10:46
然后在6月份，你再認(rèn)證抵扣就可以的。
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款，
借應(yīng)付賬款，
貸原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
分別做到4月份、5月份、6月份。
84784955
2024 06/19 10:47
4月份我已經(jīng)做了原材料入庫(kù)并已在5月申報(bào)4月稅務(wù)的時(shí)候已經(jīng)勾選抵扣了，然后在5月里需要做這張發(fā)票的抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄，什么時(shí)候需要填寫(xiě)填寫(xiě)附表二20行？
郭老師
2024 06/19 10:47
在6月份申報(bào)5月份的稅款的。
84784955
2024 06/19 10:52
好的，老師
我4月份原先做的分錄就不要去動(dòng)它，到5月份把她紅沖的發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，到6月份申報(bào)5月份稅的時(shí)候再來(lái)重新抵扣勾選，是這樣嗎老師？
郭老師
2024 06/19 10:55
你好，6月份申報(bào)，5月份的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后7月份申報(bào)，6月份的時(shí)候才能抵扣。他不是給你6月份才開(kāi)的發(fā)票。
84784955
2024 06/19 11:06
老師，也就是根據(jù)發(fā)票做賬，是嗎？
84784955
2024 06/19 11:14
老師，下面這個(gè)分錄就是紅沖四月份的原材料以及進(jìn)項(xiàng)稅額，是嗎？
借:應(yīng)付賬款
貸:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
郭老師
2024 06/19 11:29
是的
這個(gè)是做到五月份
84784955
2024 06/19 11:35
好的，謝謝老師
郭老師
2024 06/19 11:36
不用客氣，工作愉快。
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