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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是物業(yè)公司一般納稅人 每個(gè)月發(fā)放員工工資時(shí) 有一些缺勤或者遲到的扣款 是記在營(yíng)業(yè)外收入罰款凈收入 請(qǐng)問(wèn)這部分需要上稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入不可以企業(yè)所得稅前扣除，要算到當(dāng)期利潤(rùn)中的
2024 06/18 10:01
吳木木老師 
2024 06/18 10:02
建議從稅前扣除，以應(yīng)發(fā)金額入賬管理費(fèi)用，避免進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入
84784995 
2024 06/18 10:11
老師我說(shuō)的是增值稅 但是我已經(jīng)進(jìn)了營(yíng)業(yè)外收入咋辦呢
吳木木老師
2024 06/18 10:16
不用繳納增值稅，只對(duì)企業(yè)所得稅有影響。
如果想改成管理費(fèi)用，可以將原營(yíng)業(yè)外收入分錄做紅字沖銷(xiāo)，再做管理費(fèi)用
84784995
2024 06/18 10:19
老師這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入月底結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)候已經(jīng)平了 我再做紅沖 不就是成負(fù)數(shù)啦
吳木木老師
2024 06/18 10:22
營(yíng)業(yè)外收入月底是轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)科目，營(yíng)業(yè)外收入在利潤(rùn)表上還是正數(shù)的
現(xiàn)在如果給紅沖，最終沖的也是本年利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)外收入在利潤(rùn)表上會(huì)變成0，不會(huì)變負(fù)的
除非現(xiàn)在沖的有往年的，如果有往年的建議就別沖了
84784995
2024 06/18 10:33
老師那這種紅沖摘要我該怎么寫(xiě)呀
吳木木老師
2024 06/18 10:34
紅沖X年X月X號(hào)憑證，新分錄在紅沖的下面做，這樣以后翻起來(lái)可以對(duì)應(yīng)上
84784995
2024 06/18 10:36
但是我不只一筆哦 是三個(gè)月都這樣做的 可以紅沖嘛 沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)吧
吳木木老師
2024 06/18 10:39
年底前操作就行，可以紅沖的，沒(méi)什么問(wèn)題
建議三個(gè)月的分開(kāi)做，每一筆金額對(duì)上原分錄，不要把三個(gè)月的合并成一個(gè)數(shù)字，免得以后查分錄不記得這筆是什么錢(qián)
84784995
2024 06/18 10:47
老師那這種s局 會(huì)不會(huì)說(shuō) 做的亂七八糟的 問(wèn) 之前為啥要做進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入
吳木木老師
2024 06/18 10:52
這個(gè)算是非常小的問(wèn)題了，而且當(dāng)年內(nèi)修改不影響以前報(bào)表，稅局一般不會(huì)盯這個(gè)的，真的問(wèn)上的就說(shuō)之前分錄入賬錯(cuò)誤，后來(lái)改過(guò)來(lái)了，按實(shí)說(shuō)明就可以了
84784995
2024 06/18 10:56
好的 謝謝老師
吳木木老師
2024 06/18 11:04
不客氣，方便的話麻煩給老師一個(gè)好評(píng)哦~
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