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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年補(bǔ)了一筆21年貸款利息收入增值稅，但是沒(méi)做收入分錄，2023年又開(kāi)了票，又交了增值稅，現(xiàn)要退一筆增值稅，怎么做分錄，在哪個(gè)年做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，增值稅都是在23年交的，交了2次，退增值稅分錄也是在24年（因?yàn)殄X(qián)是實(shí)際退在24年銀行流水里，這個(gè)分錄也沒(méi)有損益科目）
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
06/18 08:30
84784975 
06/18 08:31
還沒(méi)有退呢
廖君老師 
06/18 08:32
哦哦，等退了再寫(xiě)分錄，就是我們扣增值稅分錄的反分錄
84784975
06/18 08:32
21年的收入沒(méi)做，改到21年做無(wú)票收入嗎
84784975
06/18 08:33
退之前要怎么操作
84784975
06/18 08:33
改申報(bào)表寫(xiě)分錄怎么弄
廖君老師
06/18 08:35
您好，是的，23年開(kāi)票? 借：其他應(yīng)收款? 貸：未分配利潤(rùn)（代替其他業(yè)務(wù)收入 ）? 銷項(xiàng)稅
21年我們收利息是哪個(gè)科目呀，
84784975
06/18 08:36
借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)出未交增
廖君老師
06/18 08:39
您好，我們的科目設(shè)置有點(diǎn)特別，跟稅法書(shū)上寫(xiě)的不一樣，二三級(jí)科目不對(duì)
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增
應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
84784975
06/18 09:07
借：其他應(yīng)收款 貸：未分配利潤(rùn)（代替其他業(yè)務(wù)收入 ） 銷項(xiàng)稅
老師，這個(gè)地方是其他應(yīng)收不是應(yīng)收賬款嗎
廖君老師
06/18 09:12
您好，這個(gè)科目您用哪個(gè)往來(lái)科目都是可以的哦（我是想著這不是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)）
84784975
06/18 09:49
老師。申報(bào)表從21年12月改吧
84784975
06/18 09:49
反正稅要改到當(dāng)年？
廖君老師
06/18 09:51
您好，是的要更正申報(bào)當(dāng)年，有滯納金的
84784975
06/18 09:53
23年補(bǔ)了一筆21年貸款利息收入增值稅，但是沒(méi)做收入分錄，2023年又開(kāi)了票，又交了增值稅，現(xiàn)要退一筆增值稅，怎么做分錄，在哪個(gè)年做分錄
84784975
06/18 09:54
2023年我要收款分錄怎么做呢
廖君老師
06/18 09:55
您好，1.23年補(bǔ)了一筆21年貸款利息收入增值稅，這個(gè)分錄當(dāng)時(shí)怎么寫(xiě)的呀，沖回就好了，
2.2023年又開(kāi)了票，又交了增值稅，這是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)讓我們補(bǔ)的還是自查的，這是要申報(bào)在21年12月的
84784975
06/18 10:16
2023年風(fēng)險(xiǎn)稽查時(shí)補(bǔ)交了2021年的稅，申報(bào)表上改成無(wú)票收入了，2023年我賬上沒(méi)有變更2021年賬，沒(méi)有做無(wú)票收入賬目，只在2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，直接做了收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在我要申請(qǐng)2023年多交的增值稅， 2023年的分錄我要怎么修改？
廖君老師
06/18 10:22
您好，23年分錄
借：應(yīng)收賬款 貸：未分配利潤(rùn)? ? 應(yīng)交稅費(fèi)?
申報(bào)未開(kāi)票收入負(fù)和藍(lán)票收入正，開(kāi)票月是不用交增值稅的，只是跨年了我們?cè)陔娮佣悇?wù)局申報(bào)不成功，要帶好21年補(bǔ)申報(bào)的未開(kāi)票收入申報(bào)表，和公章去大廳申報(bào)
84784975
06/18 10:34
我申報(bào)退稅時(shí)，2023年申報(bào)表做負(fù)數(shù)，那我23年分錄
借：應(yīng)收賬款 貸：未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi) 這應(yīng)交稅費(fèi)代表什么意思，算應(yīng)該要交稅嗎？
廖君老師
06/18 10:39
您好，這是我們開(kāi)票的增值稅呀，之前未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅那個(gè)分錄紅沖了，再做這個(gè)分錄
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