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報廢車輛賬面應該怎么做?而且其實是總公司報廢,卻要因果分公司名字開票,收到的錢怎么轉回給總公司
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1、固定資產(chǎn)轉入清理:
借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)(因管理不善造成時,才需作進項稅額轉出)
2、發(fā)生清理費用:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3、收到處置收入(或殘料):
借:銀行存款、原材料等
貸:固定資產(chǎn)清理
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
4、應收由保險公司或過失人的賠償:
借:其他應收款
貸:固定資產(chǎn)清理
5、結轉固定資產(chǎn)凈損益:
(1)凈損失
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
(2)凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
2024 06/17 15:59
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2024 06/17 16:01
這個無問題,處置的損益,問題是我們怎么把這筆錢轉給總公司?以什么名義
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/17 16:04
你這個固定資產(chǎn)原本在總公司名下還是分公司名下呢
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2024 06/17 16:08
在分公司名下
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/17 17:28
借:內(nèi)部往來 貸:銀行存款
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2024 06/17 17:34
但是這個掛賬怎么沖平
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/17 23:12
內(nèi)部往來不需要沖平
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2024 06/18 00:20
?。繛槭裁??就一直借其他應付款?
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小云老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/18 09:04
沒有借其他應付款啊,是內(nèi)部往來,你實際確實沒收回就是掛著
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