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高級財(cái)務(wù)會計(jì)的題，，，，
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同學(xué)，您好。
1.資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。
2.賬面價(jià)值=4800000-4800000/6=4000000
計(jì)稅基礎(chǔ)=4800000-4800000/8=4200000
借：遞延所得稅資產(chǎn)50000
貸：所得稅費(fèi)用50000
3.應(yīng)納稅所得額=2000000+2000000=2200000
借：所得稅費(fèi)用550000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅550000
4.賬面價(jià)值=4000000-4800000/6-400000=2800000
計(jì)稅基礎(chǔ)=4200000-4800000/8=3600000
借：遞延所得稅資產(chǎn)150000
貸：所得稅費(fèi)用150000
5.應(yīng)納稅所得額=3000000+200000+400000=3600000
借：所得稅費(fèi)用900000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅900000
06/17 15:39
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