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企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額大于財(cái)務(wù)報(bào)表未彌補(bǔ)彌補(bǔ)額，對(duì)嗎？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：06/17 08:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)不對(duì)。 不一定大于，可以等于，小于都有可能
06/17 08:15
84784973
06/17 08:26
您好，什么時(shí)候會(huì)小于財(cái)務(wù)報(bào)表的虧損額？
宋生老師
06/17 08:27
你好！比如有加計(jì)扣除。
84784973
06/17 08:40
那其中有一年財(cái)務(wù)報(bào)表的虧損額用以前年度事業(yè)基金彌補(bǔ)掉了，那會(huì)計(jì)賬務(wù)要不要做處理的，這樣的話是不是會(huì)讓企業(yè)所得稅未彌補(bǔ)虧損額大于財(cái)務(wù)報(bào)表未彌補(bǔ)虧損
宋生老師
06/17 08:42
你好！不需要單獨(dú)做分錄。 就像你去年賺了100萬(wàn)，今年虧了180萬(wàn)。實(shí)際虧損80萬(wàn)。并不會(huì)影響。也不會(huì) 企業(yè)所得稅未彌補(bǔ)虧損額大于財(cái)務(wù)報(bào)表未彌補(bǔ)虧損
84784973
06/17 08:57
我公司18年以前是不需申報(bào)企業(yè)所得稅，18年以前有盈利，18年是虧損的，年末未用以前盈余彌補(bǔ)虧損，在20年審計(jì)時(shí)，讓我們做了賬務(wù)處理，把18年的虧損用盈余彌補(bǔ)了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表大于財(cái)務(wù)報(bào)表的虧損額，這樣是不是對(duì)的，需不需要再做調(diào)整
宋生老師
06/17 09:02
你好！確實(shí)是要調(diào)整才行
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