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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，比如子公司營業(yè)收入90，母公司營業(yè)成本100，怎么編制合并報(bào)表？母公司為國企，子公司為母公司提供物業(yè)服務(wù)。子公司入賬收入不含稅，母公司按含稅成本入賬。
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你好，根據(jù)圖片題目，借營業(yè)收入90貸營業(yè)成本90
2024 06/16 15:46
小林老師 
2024 06/16 15:47
你好，先收入成本相加后再抵消
84785040 
2024 06/16 17:47
老師，母公司入賬100做的營業(yè)成本，子公司做營業(yè)收入90，10元的差異記哪去？
小林老師
2024 06/16 17:48
這個可能是增值稅不抵扣原因?qū)е?，你先確認(rèn)下母子公司的分錄
84785040
2024 06/16 17:49
再說怎么抵消分錄還能相加？
84785040
2024 06/16 17:49
就是增值稅的差異，母公司記的含稅成本，子公司記的不含稅收入產(chǎn)生的差異
小林老師
2024 06/16 17:50
母公司是小規(guī)模納稅人？
84785040
2024 06/16 18:14
不是，一般納稅人
小林老師
2024 06/16 18:22
那就不對了，麻煩發(fā)下母子公司分錄憑證
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