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問題已解決
請問老師，因供應商開具給我司的進項發(fā)票，稅金對方未繳納，稅務通知我司先做進項稅額轉出，待對方繳納稅金后，再認證抵扣，由于我司前期已經認證抵扣，請問我司應該怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，附表二 增值稅納稅申報表附列資料（二）23a 行轉出
06/15 14:22
84785016 
06/15 14:23
老師，賬務處理應該怎么做分錄？是沒有開紅字發(fā)票的
廖君老師 
06/15 14:27
您好，
“應交稅費——待認證進項稅額”科目（處于待認證狀態(tài)的進項稅額，認證后轉入進項稅額）
核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額；已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。
借：應交稅費——待認證進項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
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