問(wèn)題已解決

【拓展題目1】某企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為25萬(wàn)元（按25%稅率計(jì)算），當(dāng)年轉(zhuǎn)回以前年度可抵扣暫時(shí)性40萬(wàn)元，當(dāng)年新產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異60萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)以后期間所得稅稅率為15%。不考慮其他因素，該企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額為（ ）萬(wàn)元。 A.-7 B.10 C.18 D.25

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/12 14:44
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，期初產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異：25/25%=100 萬(wàn)元 期末可抵扣暫時(shí)性差異：100-40+60=120 萬(wàn)元 期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額 120*0.15=18萬(wàn)元 所以當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)發(fā)生額： 18-25=-7萬(wàn)元
2024 06/12 15:13
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~