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2023年虧損500萬，24年9月全年累計(jì)盈利400萬，那3季度所得稅怎么計(jì)算，稅率多少
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你好，還是不需要交的，這個(gè)500萬可以彌補(bǔ)這400萬。
06/11 15:58
84785005 
06/11 15:59
9月全年盈利600萬呢，所得稅怎么計(jì)算
郭老師 
06/11 16:00
好，那就是100萬乘以5%，按照這個(gè)來。
84785005
06/11 16:02
算小微企業(yè)是么 應(yīng)納稅額為納稅調(diào)整后的
郭老師
06/11 16:04
對的對的，是這么做的。
84785005
06/11 16:05
那去年的虧損500萬 今年要做借遞延 貸所得稅費(fèi)用500萬*0.05嗎
郭老師
06/11 16:05
你好這個(gè)不用做的。
84785005
06/11 16:50
23年虧損確認(rèn)過遞延了借遞延，貸所得稅費(fèi)用，24年彌補(bǔ)時(shí)候，不得借費(fèi)用貸遞延嗎
郭老師
06/11 16:51
你好不用做的，這個(gè)允許彌補(bǔ)的虧損可以不用做。
84785005
06/11 16:53
去年做了 今年想做彌補(bǔ)的可以么
84785005
06/11 16:54
不做的話利潤表不是不對
郭老師
06/11 16:55
利潤表里面沒有彌補(bǔ)虧損。
郭老師
06/11 16:55
彌補(bǔ)虧損是你申報(bào)企業(yè)所得稅的收入，它自動(dòng)給你彌補(bǔ)的。
84785005
06/11 16:56
利潤表有所得稅科目哇，我去年放了負(fù)數(shù) ，今年不得放正
郭老師
06/11 16:57
我說的利潤表里面沒有彌補(bǔ)虧損這個(gè)金額，然后你需要交企業(yè)所得稅。在這里面填寫所得稅費(fèi)用沒有問題，你計(jì)提就是。
84785005
06/11 17:00
大姐 我是說 我利潤表去年放了-500萬*0.05，今年600萬盈利是咋做 100萬*0.05，那個(gè)600-100萬呢
郭老師
06/11 17:03
1百萬乘以5%，所得稅費(fèi)用填寫正數(shù)這一個(gè)。
84785005
06/11 17:04
所得稅我去年放了-25，今年只放5？不是應(yīng)該600萬*0.05=30萬嗎
郭老師
06/11 17:06
你好，可以的。因?yàn)榭缒炅?，你這個(gè)所得稅費(fèi)用也可以用利潤分配，所以不影響呀。也可以直接按照100×5，沒有問題。
郭老師
06/11 17:06
跨年了損益一類的科目由以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤。
84785005
06/11 17:09
對啊 我的資產(chǎn)負(fù)債表 遞延所得稅資產(chǎn) 去年做過了 今年不做彌補(bǔ)嗎
郭老師
06/11 17:10
彌補(bǔ)
如果不做彌補(bǔ)的話，今年直接600萬乘以5%繳納
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