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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)的預(yù)繳稅費(fèi)，在內(nèi)賬中應(yīng)怎么體現(xiàn)，稅費(fèi)包括增值稅、企業(yè)所得稅和附加稅，內(nèi)賬關(guān)于預(yù)繳的稅款如何做記賬憑證
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你好，同學(xué)，預(yù)繳稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 (已交稅金)
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加費(fèi)
貸:銀行存款
2024 06/07 21:41
84784951 
2024 06/07 21:43
老師，以直接計(jì)到該項(xiàng)目的成本嗎？借：工程施工-合同成本-稅費(fèi)貸：銀行存款
84784951
2024 06/07 21:48
老師，如果按借應(yīng)交稅費(fèi)的話，那用先計(jì)提企業(yè)所得稅和稅金及附加么
麗媛老師 
2024 06/07 21:54
不是，不能計(jì)入成本，工程施工科目類(lèi)似于制造企業(yè)的生產(chǎn)成本科目,它屬于成本類(lèi)科目,用于歸集各項(xiàng)工程施工合同發(fā)生的實(shí)際成本,一般包括施工企業(yè)在施工過(guò)程中發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)用等. 而這些稅費(fèi)是在應(yīng)交稅費(fèi)科目反映的，屬于負(fù)債類(lèi)
84784951
2024 06/07 21:59
老師，你好，我公司內(nèi)賬也是采用借貸記賬法，我看前面會(huì)計(jì)的記賬憑證把一個(gè)**業(yè)務(wù)，我司屬于被**方，也是直接計(jì)入到成本類(lèi)科目了，那在內(nèi)賬的話，能否直接把產(chǎn)生的稅費(fèi)當(dāng)成工程發(fā)生的成本
麗媛老師
2024 06/07 22:08
預(yù)交不需要計(jì)提，等工程確認(rèn)收入時(shí)統(tǒng)一計(jì)提
84784951
2024 06/07 22:10
老師，因?yàn)槲覀冎饕亲鰟趧?wù)，目前收入的確定就是按開(kāi)票來(lái)的，開(kāi)了票就確認(rèn)了收入，并預(yù)繳增值稅和所得稅
84784951
2024 06/07 22:17
那是不是在開(kāi)票后確認(rèn)收入的時(shí)候要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收賬款-貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那如果工程確認(rèn)收入了并預(yù)繳了，這個(gè)記賬憑證該如何做呢
麗媛老師
2024 06/07 22:18
如果你想準(zhǔn)確反映企業(yè)的成本，稅金，這樣記賬是不合理的，也不便于查詢(xún)，建筑業(yè)的稅費(fèi)會(huì)有預(yù)交，后期確認(rèn)收入還得計(jì)提，顯得特別凌亂，再就是也不符合規(guī)定
84784951
2024 06/07 22:58
老師，我剛才做了一個(gè)記賬憑證，因?yàn)槭呛?jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，后續(xù)不存在增值稅繼續(xù)繳費(fèi)，所以沒(méi)有用預(yù)繳稅款這個(gè)，做的記賬憑證傳到圖片了，老師能幫忙看看正確嗎
麗媛老師
2024 06/07 23:18
預(yù)繳的稅款不需要計(jì)提，
借應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加費(fèi)
貸其他應(yīng)付款——xx
這些稅款還給墊款人
借其他應(yīng)付款
? 貸銀行存款
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