免費(fèi)問答

半年都沒有確認(rèn)收入，那余額表工程施工科目一直掛借方了

您好，工程不是按進(jìn)度確認(rèn)收入么，半年沒有收入不合理的

好的，老師。如果確實(shí)是工期長，沒有按進(jìn)度確認(rèn)收入，都是驗(yàn)收后一筆劃來

前期的工程施工成本不結(jié)賬。余額表工程施工一直在借嗎？

這樣做對嗎？老師有會(huì)計(jì)分錄可以給我參考嗎？

您好，是的，余額表工程施工一直在借 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

老師，你真棒

?親愛的朋友，祝您工作順利，生活順意！ 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~