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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
填季度企業(yè)所得稅的時(shí)候季度盈利了，用虧損彌補(bǔ)了，但是年度利潤(rùn)總額是虧損，報(bào)匯算清繳的是，填彌補(bǔ)虧損的表，2017年填的是利潤(rùn)總額是虧損的，但是實(shí)際上有彌補(bǔ)，怎么填哈！
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你好，17年匯算清繳核算的是全年的，季度營(yíng)利，但是年度虧損，最終要填寫你的年度利潤(rùn)總額就可以了
2018 04/26 16:13
84784995 
2018 04/26 16:25
嗯嗯，老師，但是季度盈利了，用以前年度虧損彌補(bǔ)了，這樣以前年度虧損減少了，可是報(bào)匯算清繳的時(shí)候，因?yàn)槭悄甓仁翘潛p，這樣就直接結(jié)轉(zhuǎn)了以前年虧損了，之前已經(jīng)彌補(bǔ)的虧損也沒(méi)有扣出來(lái)，這樣也沒(méi)有關(guān)系嗎？
王晶老師 
2018 04/26 16:32
你好，沒(méi)有關(guān)系，所得稅就是年度匯算，季度只是預(yù)交
84784995
2018 04/26 16:33
老師，我們報(bào)的匯算清繳的虧損明細(xì)表里面的最后結(jié)轉(zhuǎn)的虧損總額，就是下一年可以彌補(bǔ)的虧損總額嗎？
王晶老師
2018 04/26 16:35
你好，是的，虧損彌補(bǔ)可以彌補(bǔ)以后的5年
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