問題已解決

A公司作為股東支付給另外一個企業(yè)B的投資款10萬,現(xiàn)在A公司退出B企業(yè)股東,只收回投資5萬,1.請問這差額怎么做賬?2.當時支付時,會計分錄 借:長期股權投資 -B 10萬 貸:銀行10萬 是這樣嗎?

84784992| 提問時間:06/05 11:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款 營業(yè)外支出 貸投資長期股權投資差額放到營業(yè)外支出。
06/05 11:44
84784992
06/05 12:01
當時投資10萬是借老板的錢,借:銀行存款10W 貸:其他應付款-老板 10W 借:長期股權投資 10W 貸:銀行存款10W 退回時,借:銀行存款5W 營業(yè)外支出5W 貸:長期股權投資10W 借:其他應付款-老板5W 貸:銀行存款5W ,請問“其他應付款”不是掛著5W,怎么平(資產(chǎn)=負債%2b所有者權益)?
郭老師
06/05 12:01
哦,那你們單位沒有其他的收入嗎?你有其他的收入可以還錢。
84784992
06/05 12:04
沒有,這公司沒有經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生
84784992
06/05 12:05
如果這樣,那資產(chǎn)負債表怎么填?
郭老師
06/05 12:10
你們現(xiàn)在是要注銷嗎?不注銷的話,掛賬就行。其他應付款還是貸方余額5萬。
84784992
06/05 13:53
不注銷,那資產(chǎn)負債表怎么填?
郭老師
06/05 13:55
其他應付款貸方5萬。
84784992
06/05 14:14
負債5萬,資產(chǎn)?怎么平?
郭老師
06/05 14:23
你好,來,沒有做這些業(yè)務之前,你的余額是多少說一下。
郭老師
06/05 14:23
里面是從開業(yè)到現(xiàn)在累積的余額,不是看一個月的,一個月的業(yè)務出不來負債表 你說一下之前的余額吧。
84784992
06/05 14:33
想起來了,營業(yè)外支出,結轉到本年利潤,再到利潤分配-未分配利潤,平了
郭老師
06/05 14:36
不用客氣,工作愉快。
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