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一般納稅人資產負債表的應交稅費期末余額等于留抵稅費嗎？

84784988| 提問時間：06/03 21:35
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師
您好，這個是等于留底稅額的
06/03 21:36
84784988
06/03 21:37
如果還有未結轉的銷項稅額呢？是否要加上
小鎖老師
06/03 21:38
肖像的話，這個是減掉進項的
84784988
06/03 21:40
這部分銷項只是掛在賬上，還沒有申報抵減
小鎖老師
06/03 21:41
需要扣錢以后的這個金額才算的
84784988
06/03 21:41
比如5月的銷項稅額還沒有申報，5月底結賬的時候應交稅費等于什么，怎么算
小鎖老師
06/03 21:42
這個的話，應交稅費 銷項減去進項，這個就是應交稅費 凈額
84784988
06/03 21:44
一般納稅人往年沒有對增值稅進行結轉，現(xiàn)在怎么更正
小鎖老師
06/03 21:47
那現(xiàn)在是在銷項還是進項?。空垎?/div>
84784988
06/03 21:47
銷項進項都沒有結轉
小鎖老師
06/03 21:48
借應交稅費未交增值稅應交稅費，應交增值稅，銷項稅額貸方 應交稅費，應交增值稅進項稅額
84784988
06/03 21:49
直接借應收，貸主營業(yè)務 銷項，借成本，進項，貸應付，就完了
小鎖老師
06/03 21:50
按照我說這個兩邊都可以接轉
84784988
06/03 21:52
問的就是現(xiàn)在怎么正確把之前沒有結轉的結轉完
84784988
06/03 21:53
好的，謝謝老師
小鎖老師
06/03 21:55
沒事兒，現(xiàn)在理解了就好
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