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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司一般人。是做眼部護(hù)理的，購進(jìn)化妝品，送給來店里的客戶，專票能抵扣增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！這個(gè)可以抵扣，但是送人要視同銷售
06/03 08:12
84785027 
06/03 08:12
分錄怎么做呢？
宋生老師 
06/03 08:12
你好！借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785027
06/03 08:15
會(huì)計(jì)做賬后。報(bào)稅就按無票收入申報(bào)增值稅吧
宋生老師
06/03 08:15
你好！是的，就是這樣了
84785027
06/03 08:17
那都是個(gè)人來店里，用給他們開發(fā)票嗎？比如護(hù)理一次1000.還贈(zèng)送化妝品一套，怎么開發(fā)票？是直接開服務(wù)費(fèi)1000.還是？
宋生老師
06/03 08:17
你好！你如果想看上去都正規(guī)一點(diǎn)，
建議你服務(wù)和貨物都開，然后開打折的發(fā)票。
84785027
06/03 08:19
怎么開，一張票兩個(gè)項(xiàng)目。一個(gè)銷售服務(wù)1000.一個(gè)折扣200（就是化妝品的金額）
宋生老師
06/03 08:20
你好！是的。這樣折扣后的總價(jià)1000.就都有發(fā)票，而且合規(guī)合法合理
84785027
06/03 08:22
那按照多少確認(rèn)收入呢，1000+200=1200
?
宋生老師
06/03 08:22
你好！按1000確認(rèn)收入了
84785027
06/03 08:26
嗯，打了商業(yè)折扣。而不是現(xiàn)金折扣。
等于客戶付1000，
比如購進(jìn)化妝品為150賣150的折扣也行
賣200的折扣也行是吧
這樣進(jìn)項(xiàng)稅額也能抵扣了
宋生老師
06/03 08:26
你好！是的，就是你理解的這樣。
商業(yè)折扣，折扣后1000.跟你賬上也能對(duì)上
84785027
06/03 08:28
客戶辦理護(hù)理的充值卡，怎么入賬。真正消費(fèi)時(shí)候又如何入賬
宋生老師
06/03 08:31
你好！借銀行存款 貸預(yù)收賬款
借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
84785027
06/03 08:34
如果憑入場(chǎng)券可以免費(fèi)護(hù)理，那又怎么入賬呢？
宋生老師
06/03 08:35
你好！這個(gè)對(duì)于公司，是視同銷售。
一樣的，借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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