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老師您好，做所得稅匯算清繳A104000表資產(chǎn)折舊攤銷費和A105080表賬載本年折九攤銷額不一定相等是不是？

84784949| 提問時間：2024 05/31 11:36
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
對的是的，這個不一定相等。
2024 05/31 11:36
84784949
2024 05/31 11:45
那A104000表資產(chǎn)折舊攤銷費可以＞A105080表賬載本年折舊攤銷額嗎？我們長期待攤費用好像很大我看了一下 我如實按數(shù)據(jù)填寫了但是系統(tǒng)風(fēng)險提示我：【您單位在A104000《期間費用明細(xì)表》中所列銷售費用和管理費用的資產(chǎn)折舊攤銷費合計數(shù)應(yīng)小于等于A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中資產(chǎn)折舊攤銷費賬載金額，請核實?！?/div>
郭老師
2024 05/31 11:46
可以大于的，因為你有處置的固定資產(chǎn)，處置的固定資產(chǎn)在105080表格不用填寫，你可以忽略。
84784949
2024 05/31 11:51
對了老師，我們今年有別的公司劃撥過來的固定資產(chǎn)，同時把累計折舊也劃撥過來了，我想請問這樣的話A105080表中資產(chǎn)原值 我直接按賬上固定資產(chǎn)卡片顯示的原值填寫嗎？還是說劃撥過來的那部分固定資產(chǎn)，我應(yīng)該填他的原值-在在我們公司以前計提的累計折舊后的凈值？
郭老師
2024 05/31 11:52
累計折舊怎么會劃過來？你不考慮之前的累計折舊？
84784949
2024 05/31 11:56
需要考慮之前的累計折舊嗎老師？我同事說不要管劃撥過來的固定資產(chǎn)的累計折舊，只需要管今年在我們賬上發(fā)生的折舊，所以讓我在A105080這張表里，本年折舊我照常按發(fā)生的填寫，對于劃撥過來的那部分固定資產(chǎn)，累計折舊讓我填的也是本年折舊，這樣不對嗎老師
郭老師
2024 05/31 11:56
不考慮，你只按照公允價值來做固定資產(chǎn)就可以的。然后剩下的繼續(xù)折舊。
84784949
2024 05/31 12:08
老師 匯算清繳提示我【1.您單位申報表A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》第 低 (一般企業(yè)) 其他營業(yè)外支出異常 26行“其他營業(yè)外支出”為xxxx元; 2.您單位有“其他營業(yè)外支出”，請核實填報是否準(zhǔn)確?！窟@個可以忽略嗎 我們確實是有營業(yè)外支出
84784949
2024 05/31 12:08
怎樣的營業(yè)外支出可以填寫在其他營業(yè)外支出里呀？
郭老師
2024 05/31 12:08
可以當(dāng)忽略就可以了
84784949
2024 05/31 12:12
好的老師還有一個風(fēng)險提示我們的匯算清繳資產(chǎn)總額和四季度報表【單位4季度(或12月)季度預(yù)繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的全年季度平均值不一致 ?這種情況我們需要在填完匯算清繳報表后去修改四季度報表嗎
郭老師
2024 05/31 12:14
對的是的，之前申報錯了的需要修改去修改
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