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老師,咨詢一下3月計提工資,是不是次月實際發(fā)放的時候,做賬是借 應付職工薪酬 99140.71 貸 銀行存款99140.71,這是正確的做賬嗎?社保部分交社保的時候做賬自動沖

FAILED
84784963| 提问时间:2024 05/30 16:27
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王曉曉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好,你計提工資的時候,就直接 借:主營業(yè)務成本-工資109627.63 貸:應付職工薪酬-工資109627.63
2024 05/30 16:29
84784963
2024 05/30 16:30
計提的時候,員工承擔的社保不分開嗎?
王曉曉老師
2024 05/30 16:30
發(fā)的時候借:應付職工薪酬-工資109627.63 貸:其他應收款-社保個人10486.32 貸:銀行存款99140.71
84784963
2024 05/30 16:31
我的賬務處理是不對的嗎?我是小規(guī)模納稅人
王曉曉老師
2024 05/30 16:34
是的,計提的時候,不要把社保個人部分做進去
84784963
2024 05/30 16:35
為什么呢?這樣不是更能區(qū)分嗎?
王曉曉老師
2024 05/30 16:45
計提的就是企業(yè)實際該負擔的成本
84784963
2024 05/30 16:49
好的,我后面計提在修改,前面3月的已經報稅了,4月我直接原憑證沖掉?在重新做發(fā)放工資的賬務?
84784963
2024 05/30 16:50
小規(guī)模納稅人是不是比如4.5月日常做賬就不用計提工資,就6月做賬的時候,計提6月份工資
王曉曉老師
2024 05/30 16:50
好的,這個可以的了呢
84784963
2024 05/30 16:51
直接原憑證,原分錄負數沖掉?那做賬是借 主營業(yè)務成本 109627.03 ? ? ?銀行存款99140.71 ?其他應收款 社保10486.32
王曉曉老師
2024 05/30 16:55
你先沖掉之前的,然后補計提工資 然后借:主營業(yè)務成本-工資109627.63 貸:應付職工薪酬-工資109627.63 發(fā)的時候借:應付職工薪酬-工資109627.63 貸:其他應收款-社保個人10486.32 貸:銀行存款99140.71 就可以的了。這樣跟你的工資表都對的上
84784963
2024 05/30 17:06
好的老師,日常當月做賬當月計提嗎?
84784963
2024 05/30 17:06
比如1.2月需要計提嗎?
王曉曉老師
2024 05/30 17:08
你好,是的當月做賬當月計提
84784963
2024 05/30 17:53
好的老師,如果有員工承擔的個稅。也是發(fā)放的時候放在貸方處理哈
王曉曉老師
2024 05/30 18:35
是的,就是這樣的了呢
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