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問題已解決
老師: 公司社保是當(dāng)月交當(dāng)月，工資是次月發(fā)放，怎么計提工資和社保，發(fā)放工資和繳交社保怎么做分錄，比如5月底我要計提5月工資工資，但是社保5.20左右就已經(jīng)交了
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
05/27 16:12
84785046 
05/27 16:16
那這個計提社保，是不是就是6月份的社保了？計提工資又是5月份的工資？
樸老師 
05/27 16:19
同學(xué)你好
是五月的社保和五月的工資
但是五月的工資六月發(fā)
84785046
05/27 16:20
好的謝謝老師
樸老師
05/27 16:20
滿意請給五星好評，謝謝
84785046
05/27 16:42
老師，我還是有點懵，就是社保那塊，5.20左右公司已經(jīng)繳納了5月的社保，5.31又去計提5月份的社保，那我這樣不就是還沒計提就發(fā)放了嗎？
樸老師
05/27 16:48
同學(xué)你好
計提工資的時候要一塊計提社保的
84785046
05/27 16:49
那計提社保那里我是寫5.20已經(jīng)發(fā)放社保那里的金額嗎？
84785046
05/27 16:53
因為不這樣做，我不知道計提社保那里，單位應(yīng)該交的是多少錢啊
樸老師
05/27 16:55
你要按社保基數(shù)乘以單位的比例
84785046
05/27 16:58
老師，怎么看社保的基數(shù)呢，每次繳納社保上的名細單子能看不？
樸老師
05/27 17:01
社保系統(tǒng)里都有的哦
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