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老師，正常這樣做賬的，可是如果公司替員工補交以前月份社保，且個人承擔(dān)部分，也是公司承擔(dān)，怎么做分錄呀？
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您好，你的意思都是公司承擔(dān)的，對嗎？
05/27 15:52
84784985 
05/27 15:54
是的，老師，都是公司承擔(dān)
東老師 
05/27 15:54
借管理費用社保（公司+個人） 貸銀行存款
84784985
05/27 16:01
那到時候，合起來算的話，匯算清繳的時候，就沒辦法區(qū)分個人和單位繳納的哦，
84784985
05/27 16:01
因為匯算清繳只需要填寫單位承擔(dān)的社保公積金哦
東老師
05/27 16:01
這個匯算清繳的時候，你在需要單把個人的部分納稅調(diào)增了。
84784985
05/27 16:07
沒明白哦
東老師
05/27 16:07
對，因為你都把個人的部分也進入到費用了，所以需要納稅調(diào)整。
84784985
05/27 16:12
老師，可不可以這樣呢，個人承擔(dān)部分，就是借：營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)收款，繳納的時候，借，其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
東老師
05/27 16:12
沒問題，你這么做也可以的。
84784985
05/27 16:15
這樣做，需要調(diào)增嗎？
東老師
05/27 16:15
個人的部分進入到營業(yè)外支出也是需要調(diào)整的。
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