免費(fèi)問答

謝謝老師，老師，甲產(chǎn)品含稅價(jià)是100，乙產(chǎn)品是5元，目前乙產(chǎn)品還沒有入庫(kù)，我們是小規(guī)模納稅人，老師我的分錄，借銀行存款100*10，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（100*10-5*10）應(yīng)交稅費(fèi)（100*10-5*10）/1.01*0.01 預(yù)收賬款5*10? 將來(lái)等乙產(chǎn)品發(fā)給對(duì)方了，我在借預(yù)收賬款5*10 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5*10）/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)（5*10）/1.01*0.01 老師，這個(gè)全過程對(duì)嗎？我的稅費(fèi)確認(rèn)的對(duì)嗎？

您好，不是，買一送一的收入是分?jǐn)偟?，上題，一起分100*10 甲收入100*10*100*10/（100*10+5*10）=952.38?? ?乙收入100*10*5*10/（100*10+5*10）=47.62

好的，我明白了，謝謝老師，老師，目前乙商品沒入庫(kù)先進(jìn)預(yù)收賬款，不確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)，將來(lái)發(fā)貨給對(duì)方了，在確認(rèn)收入和稅費(fèi)，這樣做對(duì)嗎？

您好，這樣做有一定風(fēng)險(xiǎn)，買一送一是一起出貨的，發(fā)票也是開在一起的，我們現(xiàn)在贈(zèng)品還沒有來(lái)，開發(fā)票就是虛開了

老師，那這筆賬現(xiàn)在暫時(shí)不做嗎？月末做科目余額表，等將來(lái)贈(zèng)品發(fā)貨了再做賬呢？現(xiàn)在主商品已經(jīng)發(fā)貨了，老師不確認(rèn)收入是不是也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)啊？

您好，不確認(rèn)收入有風(fēng)險(xiǎn)的，延遲確認(rèn)收入延遲交增值稅了，要么現(xiàn)在不開票確認(rèn)未開票收入，下月贈(zèng)品來(lái)了一起開票

老師，這樣可以，他們暫時(shí)不要發(fā)票，有可能以后也不要票的，老師，那我是不是要把贈(zèng)品進(jìn)預(yù)收賬款，贈(zèng)品的稅也要現(xiàn)在確認(rèn)了呢？

您好，贈(zèng)品進(jìn)預(yù)收賬款，貨還沒有發(fā)，先不確認(rèn)收入，發(fā)貨后確認(rèn)收入哦