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問題已解決
老師你好，我想問一下關(guān)于銷售折讓跨年的問題：2024年發(fā)票都開了全額，并且24年記賬都記了主營業(yè)務(wù)收入，但是2025年發(fā)生了銷售折讓，跨年了，2025年開具了相應(yīng)折讓金額的紅字發(fā)票，2024年的納稅調(diào)整為什么要納稅調(diào)增？2025年才來調(diào)減？
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您好，24年不可能調(diào)增的，24年賬上會計利潤是按開票金額未拆讓的，本來就是多的，我認為要24年調(diào)減，25年不變
05/25 19:05
84785026 
05/25 19:14
就是這道案例，那我2024年企稅匯算清繳A105000表的銷售折扣、折讓退回就是調(diào)減20000吧？
廖君老師 
05/25 19:19
您好，是的，25年開的紅字發(fā)票分錄里的損益科目用未分配利潤來代替的，不影響25年利潤表
84785026
05/25 19:24
好的，明白了！還有個問題就是我的財務(wù)報表是要調(diào)整吧？就是調(diào)整利潤表和資產(chǎn)負債表吧？
廖君老師
05/25 19:25
您好，是的，要調(diào)整的，按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報年報和所得稅匯繳申報表
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05/25 19:32
您說的所得稅匯繳申報表，是指調(diào)整后的數(shù)據(jù)填在A100000表？就是A100000表的利潤總額要修改是嗎？還是說“利潤總額計算”不需要修改，就修改“應(yīng)納稅所得額計算”
廖君老師
05/25 19:34
您好，是收入明細表要用調(diào)整后的金額，A100000表的收入是從分表取數(shù)的
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05/25 21:49
你好，因為我們公司是小型微利企業(yè)，就不用填一般企業(yè)收入明細和支出，那我應(yīng)該怎么填？
廖君老師
05/25 21:51
哦哦，那直接在主表?A100000表?第一行?營業(yè)收入
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05/25 21:59
那老師，我還有最后一個問題想問一下，我填納稅調(diào)整的時候，沒收到發(fā)票的支出，我填納稅調(diào)增；還有年終獎支出我填納稅調(diào)減。這種我的A100000表的營業(yè)收入和營業(yè)支出要按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫嗎？
廖君老師
05/25 22:05
您好，沒收到發(fā)票的支出在營業(yè)支出按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫
年終獎支出填在相應(yīng)的管理/銷售費用等欄次
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