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實(shí)務(wù)
问题已解决
計(jì)提發(fā)放工資 的分錄看下對(duì)不:計(jì)提:借:管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬 交個(gè)稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 貸 :其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部份 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部份 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 現(xiàn)金/銀行存款
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一、計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用——工資
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、 發(fā)放時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬
貸 :其他應(yīng)收款——應(yīng)人社保個(gè)人部分
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收公積金個(gè)人部分
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:庫(kù)存現(xiàn)金(或銀行存款)
三、交個(gè)稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018 04/24 12:21
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