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問題已解決
老師好，我們公司有個別員工沒有工資，只在公司繳納社保，以下是我們公司計提和繳納的賬務處理，請問老師，當個人把社保的公司和個人部分都轉(zhuǎn)到賬戶的時候，怎么做賬務處理合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們做代收代付的才可以
這個員工的不用計提哦
借銀行
貸其他應付款
借其他應付款
貸銀行存款
05/23 17:42
84784985 
05/23 17:47
就是說這個人承擔的公司和個人部分可以一并都計入其他應付款-個人部分？還是他自己的單獨設置明細科目？
樸老師 
05/23 17:50
對的
是這個意思的哦
84784985
05/23 18:29
老師，如果是公司全額承擔的呢，就可以全部計提到費用里面嗎，就不用涉及往來款的科目了吧
樸老師
05/23 19:04
個人部分不能稅前扣除，要調(diào)增
84784985
05/23 19:06
能否請教老師，賬務處理怎么作呢
樸老師
05/23 19:11
個人部分想要全額扣除就要做成工資，你們還得給報個稅
分錄和你們正常發(fā)工資的一樣，只不過工資金額少，個人社保部分就是工資
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