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問題已解決
老師您好：想咨詢一下客戶購買商品贈(zèng)送服務(wù)，增值稅和企業(yè)所得稅分別如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)都是視同銷售繳稅了
05/23 14:16
84784997 
05/23 15:11
如果是客戶在購買產(chǎn)品之后可以自主選擇這個(gè)免費(fèi)服務(wù)，因?yàn)椴皇撬锌蛻舳加?，這種情況還能做單獨(dú)的贈(zèng)送嗎？
宋生老師 
05/23 15:17
你好，對(duì)于你們來說都是視同銷售。
84784997
05/23 15:19
在這種情況下能做買一送一嗎？
宋生老師
05/23 15:20
你好，你做是可以做的。稅務(wù)局一般是看你發(fā)票，如果發(fā)票只開了一項(xiàng)。另外那一項(xiàng)就當(dāng)做無票收入。
84784997
05/23 15:20
或者說能做成混同銷售嗎？因?yàn)檫@個(gè)并不是無償贈(zèng)送給客戶的而是因?yàn)榭蛻艋舜鷥r(jià)取得了一項(xiàng)免費(fèi)服務(wù)
宋生老師
05/23 15:26
你好，在稅務(wù)局看來你就是提供的貨物和服務(wù)了。
84784997
05/23 15:29
在稅務(wù)局看來，他會(huì)將這項(xiàng)業(yè)務(wù)認(rèn)定為是混同銷售還是買一送一呢？
宋生老師
05/23 15:32
你好！他會(huì)看你實(shí)際
一般客戶花了代價(jià)取得的，就要分開確認(rèn)
84784997
05/23 15:34
那就是說，他并不認(rèn)為這個(gè)是混同銷售，而是完全的贈(zèng)送，不知道我理解的是否正確？
宋生老師
05/23 15:37
你好，是的。這樣的概率大
84784997
05/23 15:42
如果是混同銷售需要準(zhǔn)備哪些資料呢？另外如果是混同銷售的話，在開具發(fā)票的時(shí)候怎么體現(xiàn)混同銷售？
宋生老師
05/23 15:43
你好！這個(gè)老師確定不了，你要問管理員，看他的要求了。
宋生老師
05/23 15:44
這種業(yè)務(wù)本身就沒有明確的規(guī)定
84784997
05/23 15:50
好的，感謝老師，還想請(qǐng)教一下老師這3種情況我理解的是否有問題，如有理解錯(cuò)誤的煩請(qǐng)老師幫忙指點(diǎn)：買一送一（賬務(wù)處理是將收款金額分?jǐn)傇诋a(chǎn)品和贈(zèng)送的服務(wù)上）、完全贈(zèng)送（一邊確認(rèn)收入、銷項(xiàng)稅，一邊確認(rèn)廣宣費(fèi)）、混同銷售（賬務(wù)處理是將收款金額按照銷售貨物的稅率分?jǐn)傇诋a(chǎn)品和贈(zèng)送的服務(wù)上）
宋生老師
05/23 15:51
你好！對(duì)的。理解沒問題
84784997
05/23 15:53
那如果這樣的話，買一送一和混同銷售不是一樣了嗎？因?yàn)槲覀兯囊话慵{稅人，如果我做完全贈(zèng)送的話那服務(wù)費(fèi)的稅率是6嗎？
宋生老師
05/23 15:57
你好！是的，最終是一樣的。
服務(wù)，要看具體是什么服務(wù)
84784997
05/23 16:02
免費(fèi)調(diào)酒的服務(wù)，銷售貨物的稅率為13%
宋生老師
05/23 16:05
你好，這個(gè)你屬于混合銷售，你直接按13%就行了，不用糾結(jié)那么多。
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