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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上年的已結(jié)賬的營(yíng)業(yè)外支出有誤，需要調(diào)整怎么調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，在24年賬套里，紅沖這個(gè)分錄，再依業(yè)務(wù)做的正確分錄，2個(gè)分錄里損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
2024 05/23 10:24
84785034 
2024 05/23 10:25
用利潤(rùn)分配的分錄是該怎么做
廖君老師 
2024 05/23 10:29
您好，咱原錯(cuò)的分錄和正確分錄分享一下，我來(lái)寫(xiě)調(diào)整分錄好不好
84785034
2024 05/23 10:30
是23年的一筆房租費(fèi)用，我原分錄是：借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，現(xiàn)在要調(diào)成：其他應(yīng)收款
廖君老師
2024 05/23 10:33
您好，好的
借：未分配利潤(rùn)（負(fù)），貸銀行存款（負(fù)）
借：其他應(yīng)收款（正），貸：銀行存款（正）
不用擔(dān)心銀行為負(fù)，這里一正一負(fù)沒(méi)有影響的，是最簡(jiǎn)單的調(diào)整方法
84785034
2024 05/23 10:34
原來(lái)的營(yíng)業(yè)外支出紅沖就可以了是吧
廖君老師
2024 05/23 10:41
您好，是的，上面分錄就是紅沖，只是換了一個(gè)科目，為了不影響24年利潤(rùn)表
84785034
2024 05/23 10:45
好的，我還有一筆跨年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，寫(xiě)分錄的時(shí)候數(shù)字看錯(cuò)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多寫(xiě)了0.45，應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅少寫(xiě)了.045，這要怎么調(diào)呢
廖君老師
2024 05/23 10:47
您好，跟上面一樣的方法，紅沖再做分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。
84785034
2024 05/23 10:57
那這個(gè)分錄借利潤(rùn)分配正，貸銀行存款正，借應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅負(fù)，貸銀行存款負(fù)，是這樣嗎
廖君老師
2024 05/23 11:03
您好，銷(xiāo)項(xiàng)稅一般在貸方的
借利潤(rùn)分配正，貸銀行存款正，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅（正），貸銀行存款負(fù)
84785034
2024 05/23 11:05
好的，謝謝
廖君老師
2024 05/23 11:10
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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