問(wèn)題已解決

我公司是一家玉米芯收購(gòu)廠，小規(guī)模納稅人，我想問(wèn)一下從農(nóng)民那收購(gòu)回來(lái)玉米芯，農(nóng)民給我單位開(kāi)具免稅發(fā)票，在轉(zhuǎn)手賣出去，增值稅和所得稅是免稅得嗎？可以站的住的稅務(wù)文件。

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/21 18:48
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CC橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，轉(zhuǎn)手賣出去開(kāi)票嗎？開(kāi)什么票
2024 05/21 19:30
84784948
2024 05/21 20:11
銷售出來(lái)開(kāi)票呀，買進(jìn)來(lái)的時(shí)候是問(wèn)農(nóng)民收購(gòu)的，銷售給企業(yè)，企業(yè)當(dāng)然要發(fā)票的。
CC橙老師
2024 05/21 20:47
是這樣的，直接銷售可以按收到的發(fā)票買價(jià)*9%抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以問(wèn)開(kāi)什么發(fā)票
84784948
2024 05/21 21:08
小規(guī)模納稅人收到免稅發(fā)票，沒(méi)辦法進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，我給對(duì)方開(kāi)，我的稅率是多少？
CC橙老師
2024 05/21 21:17
按1%開(kāi)票，銷售本身不免稅，按小規(guī)模的政策享受優(yōu)惠
84784948
2024 05/21 21:57
老師的意思就是，我公司問(wèn)農(nóng)民購(gòu)買玉米芯，轉(zhuǎn)手在賣出去，不屬于免稅范圍內(nèi)，是吧
CC橙老師
2024 05/21 22:03
是的，不過(guò)小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)是免的
84784948
2024 05/21 22:04
之前一直按照免稅發(fā)票開(kāi)具著，是錯(cuò)誤的做法呀。
CC橙老師
2024 05/21 22:18
是的，這屬于批發(fā)，只有特定的種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)免征增值稅
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