00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司應(yīng)收款好多年了，收不回來怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
可以確認(rèn)為壞賬
借：資產(chǎn)減值損失（或管理費(fèi)用-壞賬損失）
貸：應(yīng)收賬款
2024 05/20 14:49
84785029 
2024 05/20 14:50
所得稅匯算清繳的時(shí)候，要不要做納稅調(diào)增？
若麗老師 
2024 05/20 14:53
所得稅匯算清繳的時(shí)候，不需要調(diào)整，匯算清繳主要是調(diào)整費(fèi)用收入類，這個(gè)屬于資產(chǎn)類科目，確定收不回來了，確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備，確認(rèn)后，再下一次匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增
84785029
2024 05/20 14:57
壞賬的確認(rèn)不能減少所得稅？
若麗老師
2024 05/20 15:00
您好，壞賬的確認(rèn)不能減少所得稅，稅務(wù)上會(huì)需要納稅調(diào)增
84785029
2024 05/20 15:23
確實(shí)收不回的也需要納所得稅？
若麗老師
2024 05/20 15:27
確認(rèn)收不回的，做了壞賬準(zhǔn)備（算是損益類的科目，抵減了利潤），拿匯算清繳的時(shí)候是不是也需要納稅調(diào)整調(diào)回來，這樣所得稅就比之前的金額要多壞賬準(zhǔn)備的這一部分，本質(zhì)上收不回的不納稅也不減稅是不是這個(gè)意思。
84785029
2024 05/20 15:34
平時(shí)都不計(jì)提壞賬的，當(dāng)確認(rèn)收不回來了后計(jì)入費(fèi)用了，來年所得額也不用調(diào)增吧？
若麗老師
2024 05/20 15:35
確實(shí)是壞賬，但是沒有發(fā)票，稅務(wù)不認(rèn)可
若麗老師
2024 05/20 15:36
但是沒有誰家的稅務(wù)沒有水分，所以這個(gè)看您自己咯
84785029
2024 05/20 15:40
什么發(fā)票
若麗老師
2024 05/20 15:44
您好，壞賬損失如果到稅務(wù)局申報(bào)了相關(guān)流程，可以稅前扣除；如果只是自己調(diào)賬的話，無法自己稅前扣除。
閱讀 10791
描述你的問題，直接向老師提問
202
意見反饋
