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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,假如所得稅總公司計(jì)提的時(shí)候是1千,現(xiàn)扣款是總分公司各承擔(dān)一半即500元,現(xiàn)總公司已計(jì)提1千,次月扣款扣了500元,剩余的500元在分公司扣,此時(shí)總公司扣款分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)在分公司扣的那500呢?
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同學(xué)您好,那就是借應(yīng)交稅費(fèi) 貸所得稅費(fèi)用 500,這500是分公司承擔(dān)的
2024 05/20 11:14
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2024 05/20 11:39
計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)做借:所得稅費(fèi)用1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1000 了,現(xiàn)在又回沖分公司承擔(dān)的這500元嗎?
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謝謝老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/20 11:49
同學(xué)您好,剛才老師解答的有點(diǎn)問(wèn)題,應(yīng)該是這樣的
分公司的會(huì)計(jì)處理:
借:內(nèi)部往來(lái)
貸:銀行存款
按規(guī)定分?jǐn)偨o分公司的:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:內(nèi)部往來(lái)
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