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增值稅和消費(fèi)稅什么時候計入成本什么時候單獨列

84784989| 提問時間：2024 05/18 07:31
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，1.增值稅不能抵扣時一起計入成本 2.消費(fèi)稅一般考以下這個知識點 企業(yè)發(fā)出委托外單位加工的物資，只是改變了物資的存放地點，仍屬于企業(yè)存貨的范疇。 委托方對由受托方代收代繳的消費(fèi)稅的處理 消費(fèi)稅去向 1.直接銷售： 收回后以不高于受托方的計稅價格出售 “委托加工物資” 收回后以高于受托方的計稅價格出售 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅” 2.繼續(xù)加工使用 收回后用于非消費(fèi)稅項目 “委托加工物資” 收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”
2024 05/18 07:32
84784989
2024 05/18 07:33
增值稅什么時候不能抵扣?。?/div>
廖君老師
2024 05/18 07:34
您好，比如用于員工福利，用于個人消費(fèi) 1.用于非生產(chǎn)經(jīng)營項目的進(jìn)項稅額不得抵扣 用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)； 2.用于非正常損失項目的進(jìn)項稅額不得抵扣 3.購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)不得抵扣。
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