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增值稅附表4加計抵減額第6行本期發(fā)生額有數(shù)據(jù)，要怎么做分錄
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你好，借應(yīng)交稅費，增值稅加計扣除
貸營業(yè)外收入。這個是發(fā)生的計提。
05/16 16:49
84785030 
05/16 17:14
假設(shè)銷項100，進(jìn)項60，加計抵減額是2元，那會計分錄是不是
借：應(yīng)交增值稅 銷項 ?100
? ?貸：應(yīng)交增值稅 進(jìn)項60
? ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅-（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40再轉(zhuǎn)未交增值稅里
次月繳納，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 40
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款 ?38
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 營業(yè)外收入 ?2?
是這樣嗎 ?
郭老師 
05/16 17:15
可以的，可以這么做的。
84785030
05/16 17:16
假設(shè)銷項100，進(jìn)項60，加計抵減額是2元，，怎么做會計分錄
84785030
05/16 17:18
加計抵減，在應(yīng)交增值稅科目里只有銷項稅額抵減三級科目，是用這個三級還是新建一個
郭老師
05/16 17:20
我看到你上面沒寫。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅40。
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項60。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅40，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅40。
借應(yīng)交稅費未交增值稅40。
銀行存款38，
營業(yè)外收入2。
84785030
05/16 17:24
那現(xiàn)在假設(shè)是這些數(shù)據(jù)
銷項100，進(jìn)項60，加計抵減額是2元，，怎么做會計分錄
郭老師
05/16 17:25
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅40。
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項60。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅40，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅40。
借應(yīng)交稅費未交增值稅40。
銀行存款38，
營業(yè)外收入2
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