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我公司2023年公益性捐贈(zèng)35000,23年利潤(rùn)總額225336.29，那么捐贈(zèng)支出納稅表里，按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額和稅收金額分別填多少

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 16:14
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額：利潤(rùn)總額為225,336.29元扣除限額 = 利潤(rùn)總額 × 12% = 225,336.29 × 12% = 27,040.35元（四舍五入到小數(shù)點(diǎn)后兩位） 所以，按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額為27,040.35元。 1.稅收金額：您公司的公益性捐贈(zèng)支出為35,000元由于捐贈(zèng)支出超過(guò)了扣除限額（27,040.35元），所以實(shí)際可扣除的稅收金額是扣除限額，即27,040.35元超出的部分（35,000 - 27,040.35 = 7,959.65元）將不能在稅前扣除，需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額中。 在捐贈(zèng)支出納稅表里，您應(yīng)該填寫(xiě)： 按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額：27,040.35元 稅收金額（實(shí)際可扣除的金額）：27,040.35元
05/16 16:16
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