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問題已解決
老師，請問一下，我們的管理費用需要入到2023年12月份里面去，2024年1月份銀行才支付的，這樣2023年12月份應(yīng)該怎么寫分錄??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，應(yīng)當(dāng)先計提，然后在支付沖暫估
借：管理費用等
貸：應(yīng)付賬款-暫估等
付款的
借：管理費用等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估等? 負(fù)數(shù)
借：管理費用等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)付賬款等
05/16 10:28
84784974 
05/16 10:29
但是跨年了呀
高輝老師 
05/16 10:34
跨年之前沒有計提么
84784974
05/16 10:56
我現(xiàn)在是在做2023年12月賬
高輝老師
05/16 11:09
申報表是沒有這筆費用，補(bǔ)23年的賬
通常是在24年度用以前年度損益調(diào)整，然后更正申報23年的企業(yè)所得稅，再匯算年報
84784974
05/16 11:28
那要怎么寫分錄呢
高輝老師
05/16 11:34
分錄
1.借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款等
2借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
? 貸：以前年度損益調(diào)整
3.借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤分配-未分配利潤
2.4根據(jù)所得稅情況做
84784974
05/16 13:39
我是說，現(xiàn)在2023年12月應(yīng)該如何寫分錄，以及2024年1月如何寫分錄
84784974
05/16 13:42
就像這個發(fā)票一樣，我要先入去年23年12月的先
高輝老師
05/16 13:43
按照漏記費用，2023年12月對該筆費用不記
2024.5月做上面的分錄，然后更正申報2023年第4季度的企業(yè)所得稅申報，更正只收再匯算年報
84784974
05/16 13:43
不做更正，我只想2023年多一些成本
84784974
05/16 13:45
老師，我不太懂你說的
高輝老師
05/16 13:52
多一些成本，需要改賬，報表就變了，報表變動，和電子稅務(wù)局申報之前申報的就會不一致，就需要更正申報的
84784974
05/16 16:17
我就想先知道怎么寫23年12月的分錄
高輝老師
05/16 16:23
這筆費用，23年12月不做分錄
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