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實(shí)務(wù)
问题已解决
之前會(huì)計(jì)把公司借轉(zhuǎn)給股東做備用金的款做賬:借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 這個(gè)其實(shí)是轉(zhuǎn)做備用金的,現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢?
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同學(xué)你好,公轉(zhuǎn)私的錢(qián),掛往來(lái)是沒(méi)有問(wèn)題的,如果做備用金,可以從對(duì)公賬戶取現(xiàn)做備用金。
2024 05/11 21:52
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2024 05/11 21:54
我知道沒(méi)問(wèn)題,但其實(shí)當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)的這個(gè)款就是用作備用金的,我現(xiàn)在應(yīng)該怎么樣來(lái)調(diào)這個(gè)賬
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/11 21:55
同學(xué)你好,不用調(diào)賬,掛往來(lái)款是對(duì)的。
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2024 05/11 21:58
不調(diào)賬的話,庫(kù)存現(xiàn)金就和實(shí)際的不相符了,庫(kù)存現(xiàn)金的賬面成負(fù)數(shù)了,實(shí)際還有剩余的,就是因?yàn)橛脪煸谄渌麘?yīng)付的款去當(dāng)備用金用了
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/11 21:59
支付給股東的錢(qián)是從銀行賬戶走的吧?分錄是:借:其他應(yīng)付款,貸:銀行存款,為什么會(huì)影響的庫(kù)存現(xiàn)金的余額呢?
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2024 05/11 22:01
分錄是沒(méi)錯(cuò),是支付給股東的錢(qián),但他用去當(dāng)備用金用,并且報(bào)銷(xiāo)了賬,在備用金賬面形成了支出
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/11 22:02
是不是報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候,分錄出了問(wèn)題?報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候的分錄應(yīng)該是:借:費(fèi)用科目,貸:其他應(yīng)付款。也不應(yīng)該出現(xiàn)現(xiàn)金科目的。
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2024 05/11 22:05
貸:其他應(yīng)付款 的話,其他應(yīng)付款 貸方余額就更多了啊,也不對(duì)啊
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/11 22:09
沒(méi)有呀,完整分錄對(duì)比一下:
1.支付給股東錢(qián)分錄是:借:其他應(yīng)付款,貸:銀行存款
2.股東報(bào)銷(xiāo),借:費(fèi)用科目,貸:其他應(yīng)付款。兩筆分錄一起看,報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用就是對(duì)沖往來(lái),不涉及現(xiàn)金科目的。
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