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24年5月補23年10月收入72萬,24年5月開回這72萬的發(fā)票,請問補申報收入和開票的72萬如何做分錄

84784964| 提問時間:05/09 11:56
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你們是開出去發(fā)票嗎
05/09 11:57
84784964
05/09 12:10
是先在23年10月補申報無票收入72萬,然后在24年5月開具這72萬的發(fā)票
84784964
05/09 12:14
1、確認(rèn)上年度收入 借:銀行存款 2、 結(jié)轉(zhuǎn)上年度成本 借:以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益 貸:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品 銷項稅金
84784964
05/09 12:15
1、確認(rèn)上年度收入 借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 銷項稅金 2、 結(jié)轉(zhuǎn)上年度成本 借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784964
05/09 12:17
這三部分錄對嗎?
84784964
05/09 12:18
由于24年5月開具了72萬的發(fā)票,所以填寫申報表的時候,未開具發(fā)票欄應(yīng)該填寫-72萬,那么,這開具了發(fā)票的72萬分錄應(yīng)該如果做呢?
84784964
05/09 12:45
這個圖片詳細(xì)一點
宋生老師
05/09 13:46
你好!你的操作是對的,分錄也沒有問題, 這開具了發(fā)票的72萬分錄應(yīng)該如果做呢? 這個是正常做,相當(dāng)于這一個月有正常的開票收入,也有沖減的不開票收入部分。
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