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企業(yè)所得稅年報中,在上一年度做的費用沒有發(fā)票的,填在哪里?另外,本身屬于上一年度的收入和成本,是在年報上怎么填寫?

84785036| 提問時間:05/08 16:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬本金額。
05/08 16:11
郭老師
05/08 16:11
納稅調(diào)整明細表,扣除項目30欄,填寫賬本金額。這個是成本,
郭老師
05/08 16:12
然后收入在權(quán)責(zé)發(fā)生制那個表格里面填。
84785036
05/08 16:18
如果存在本身屬于23年的收入和成本,但是做賬實際做到了24年了,那在申報年報的時候需要選擇 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入業(yè)務(wù),是要選擇是?還是選否呢?
郭老師
05/08 16:20
那你增值稅的銷售額申報了沒有?如果沒有申報的話,那你匯算清繳要不要調(diào)整了?直接做到2024年的收入吧。
84785036
05/08 16:26
就是本身屬于23年的收入和成本,在24年是做的以前年度損益,但是發(fā)票是開的23年12月29號開的 ,那現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅年報的時候,不調(diào)整,直接做到2024年可以不呢?還是必須要在23年的企業(yè)所得稅年報中去調(diào)整?
郭老師
05/08 16:29
哦,你增值稅申報表在幾月份申報的?
84785036
05/08 17:09
增值稅是在24年1月份去做的
郭老師
05/08 17:11
也就是申報的所屬期,十二月份是吧?如果是的話匯算清繳納稅調(diào)整明細表,收入類和扣除率里面填寫。
84785036
05/08 17:16
就是相當(dāng)于這收入和成本,增值稅收入是做到24年1月份的,成本是做到24年4月份的,,但是發(fā)票是12月29號開的,那現(xiàn)在還是要調(diào)整企業(yè)所得稅年報?不調(diào)整23年,直接申報到24年企業(yè)所得稅年報上可以?
郭老師
05/08 17:18
可以的,可以這么做的。
84785036
05/08 17:45
有一筆是報銷的餐費,這不屬于業(yè)務(wù)招待費,但是23年做的業(yè)務(wù)招待費,現(xiàn)在改還來得及?怎么做會計分錄呢?然后企業(yè)所得稅的年報上的業(yè)務(wù)招待費不報這一筆可以?
郭老師
05/08 17:49
你好,實際這是什么業(yè)務(wù)的,來得及,你沒有做匯算清繳就行。
84785036
05/08 17:53
就是我把這筆現(xiàn)在申報的時候,做到管理費用下面的其他里面去,然后現(xiàn)在做24年4月份的帳的時候,再去改這筆憑證,實際這筆是員工報銷的餐費,應(yīng)該做成借:管理費用-福利費 貸:銀行存款吧?不是屬于業(yè)務(wù)招待
郭老師
05/08 17:55
借管理費用福利費, 貸應(yīng)付職工薪酬福利費, 借應(yīng)付職工薪酬福利費,貸銀行存款。 你把之前的餐飲服務(wù)改成這一個就可以的,這里不影響你財務(wù)報表,你只需要反結(jié)賬修改,然后匯算清繳的時候,按照正確的來申報。
84785036
05/08 18:04
業(yè)務(wù)招待費沒有超過收入的千分之5,是填在企業(yè)所得稅年報中的納稅調(diào)整表中的業(yè)務(wù)招待費中的賬載金額吧?只填寫這個就行了吧?只有賬載金額可以填,稅收金額都不能填寫的
郭老師
05/08 18:06
你好,招待費不管什么情況下,他必須調(diào)增的。你賬載金額填寫你賬上做的,然后稅收金額,它會自動出來的。
郭老師
05/08 18:06
是發(fā)生額60%,營業(yè)收入的5‰,哪個小按照哪個來抵扣。
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