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老師,你好!請問一下,公司有盈利的情況下,進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓(兩個(gè)自然人股東轉(zhuǎn)給第三個(gè)自然人股東),都需要交哪些稅呢?具體怎么操作呢?

84784972| 提问时间:2024 05/07 08:19
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,會涉及印花稅,個(gè)人所得稅。 簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,提供相關(guān)資料去工商局辦理股權(quán)變更登記?
2024 05/07 08:20
84784972
2024 05/07 08:21
鄒老師,不涉及企業(yè)所得稅嗎?
鄒老師
2024 05/07 08:21
你好,自然人股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán),是不涉及企業(yè)所得稅的。 企業(yè)所得稅,是針對企業(yè)經(jīng)營過程實(shí)現(xiàn)的利潤的稅款
84784972
2024 05/07 08:24
若是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓: 個(gè)稅:未分配利潤*股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例*20%%2b(轉(zhuǎn)讓的金額-初始投資的金額)*20% 平價(jià)、折價(jià)轉(zhuǎn)讓: 個(gè)稅:未分配利潤*股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例乘*20% 印花稅都是按轉(zhuǎn)讓金額乘以萬分之2.5。鄒老師,是這樣的嗎?。
鄒老師
2024 05/07 08:29
你好 印花稅,都是按轉(zhuǎn)讓金額的萬分之5 溢價(jià)轉(zhuǎn)讓,個(gè)人所得稅=(股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款—初始投資成本)*20% 平價(jià)和折價(jià)轉(zhuǎn)讓,不涉及個(gè)人所得稅?
84784972
2024 05/07 08:34
跟未分配利潤沒有關(guān)系吧?
鄒老師
2024 05/07 08:35
你好,沒有什么必然關(guān)系。
84784972
2024 05/07 08:36
那這個(gè)買賣的資金流怎么走呢?
鄒老師
2024 05/07 08:36
你好,新股東把價(jià)款支付給原股東就是了?
84784972
2024 05/07 08:38
股東個(gè)人之間直接轉(zhuǎn),不經(jīng)過公司公戶走?
鄒老師
2024 05/07 08:38
你好,是的,是這樣的
84784972
2024 05/07 08:39
對公司來說,只要股東之間同意配合做工商變更手續(xù)就可以了?至于股東個(gè)人之間股權(quán)買賣的資金怎么走,就跟公司沒有關(guān)系了?
鄒老師
2024 05/07 08:40
你好,是的,是這樣的
84784972
2024 05/07 08:44
那公司賬面上的利潤,就公司啥時(shí)候分紅了,股東去交分紅個(gè)稅,如果沒有分紅,就一直在未分配利潤里面放著,股權(quán)轉(zhuǎn)讓跟未分配利潤沒有關(guān)系。鄒老師,以上理解對嗎?
鄒老師
2024 05/07 08:44
你好,以上理解是正確的
84784972
2024 05/07 08:49
鄒老師,再問一下,公司有利潤的情況下,能折價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎?
鄒老師
2024 05/07 08:50
你好,理論上是可以,但是稅局通常不會相信?
84784972
2024 05/07 08:53
嗯,好像聽上去不那么符合常理,那平價(jià)轉(zhuǎn)讓總是可以的吧?
鄒老師
2024 05/07 08:55
你好,公司有利潤的情況下,平價(jià)轉(zhuǎn)讓稅局通常也是不會相信 的
84784972
2024 05/07 08:57
那溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的話,還得交個(gè)稅,另外,股權(quán)占比金額和實(shí)際支付價(jià)款的差額是不是要擠在資本公積--股本溢價(jià)里面呢?
鄒老師
2024 05/07 08:58
你好,溢價(jià)是原股東取得,不是單位取得,這個(gè)過程單位沒有形成資本公積的
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