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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，然后我們是開(kāi)超市的，就是那個(gè)庫(kù)存商品進(jìn)貨，比如說(shuō)一月份，二月份，三月份，四月份都進(jìn)貨了，但是四月份才開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票，然后四月份付的款這個(gè)怎么做分錄呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，進(jìn)項(xiàng)的當(dāng)月就要暫估成本
借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付
來(lái)發(fā)票沖回上面分錄 借：庫(kù)存商品 （負(fù)） 貸：應(yīng)付 （負(fù)）
再按發(fā)票金額做分錄 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付
付款 借：應(yīng)付 貸：銀行
05/06 22:23
84785021 
05/06 22:23
但是如果之前忘了做，暫估了呢
84785021
05/06 22:23
現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了，怎么做賬呢
廖君老師 
05/06 22:26
您好，就是前面2個(gè)分錄沒(méi)有，只是不暫估的話，我們銷售出去沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)了呀
發(fā)票金額做分錄 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付
付款 借：應(yīng)付 貸：銀行
84785021
05/06 22:28
啥意思我繞暈了沒(méi)聽(tīng)懂
廖君老師
05/06 22:30
您好，上面哪里您覺(jué)得說(shuō)錯(cuò)了呀
收到發(fā)票做分錄，您不用應(yīng)付，直接
借：庫(kù)存商品? 代：銀行
? ?這樣也是可以的
84785021
05/06 22:32
如果他忘記做暫估的分錄了那怎么結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的成本呢
廖君老師
05/06 22:36
哦哦，沒(méi)有暫估就沒(méi)有庫(kù)存商品
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品
您看沒(méi)有暫估的借方庫(kù)存商品， 這個(gè)貸方不把存貨變成負(fù)數(shù)了，這個(gè)不可能的嘛
84785021
05/06 22:48
問(wèn)題是我做四月份的賬的付款單，然后入庫(kù)單我沒(méi)有找到他之前會(huì)計(jì)做的那個(gè)暫估入庫(kù)的那個(gè)分錄，為什么
廖君老師
05/06 22:49
您好，那我們每個(gè)月賬上的收入和成本是不是假的呀，他不暫估也不結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入按真實(shí)確認(rèn)了，那得交多少所得稅呀
84785021
05/06 22:53
有的找到，有的找不到，為啥呢是
廖君老師
05/06 22:55
您好，這個(gè)就難說(shuō)了，他的賬做得規(guī)范就都會(huì)暫估的，萬(wàn)一他不專業(yè)呢，這個(gè)賬就是亂的
84785021
05/06 23:01
他可是我們的財(cái)務(wù)經(jīng)理，他應(yīng)該不會(huì)做錯(cuò)呀
廖君老師
05/06 23:03
哦哦，那不會(huì)做錯(cuò)，您說(shuō)有的找不到，是怎么個(gè)找法呀
84785021
05/06 23:04
比如說(shuō)4月份付款了，三月份的入庫(kù)單，而且發(fā)票跟四月份的開(kāi)到一起去了，但是我去三月份找他的暫估入庫(kù)庫(kù)存商品這個(gè)沒(méi)有找到
84785021
05/06 23:04
我沒(méi)看到他暫估庫(kù)存商品這一個(gè)分錄，為什么
廖君老師
05/06 23:05
哦哦，就是這么找的，那我們財(cái)務(wù)經(jīng)理是漏暫估了
84785021
05/06 23:06
因?yàn)樗霂?kù)單附在這里，然后我就在想他入庫(kù)單都是這個(gè)月份進(jìn)來(lái)的，我肯定要找對(duì)應(yīng)的當(dāng)月的那個(gè)暫估，我這個(gè)想法，對(duì)不對(duì)
廖君老師
05/06 23:08
您好，對(duì)的，暫估只是一個(gè)金額，總賬里不會(huì)有暫估到每一個(gè)商品的，咱超市的商品不少的呢
84785021
05/06 23:09
老師你說(shuō)的啥意思？我又暈了，沒(méi)聽(tīng)懂你這句話表達(dá)的意思是什么
廖君老師
05/06 23:10
您好，您說(shuō)：找對(duì)應(yīng)的當(dāng)月的那個(gè)暫估，您是對(duì)應(yīng)商品去找么，總賬里我不太能理解把每個(gè)商品單獨(dú)列示在科目里
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