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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司購(gòu)進(jìn)油3300元，賣給客戶3300元，此時(shí)分錄是借：其他應(yīng)收款3300，貸現(xiàn)金3300元 客戶還錢借：現(xiàn)金3300，貸：其他應(yīng)收款3300 客戶要發(fā)票是3300元，發(fā)票已開(kāi)，油沒(méi)有入庫(kù)，也沒(méi)有做收入 要是入庫(kù)做收入怎么賬務(wù)處理呢？ 借：庫(kù)存商品3300。貸：。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3300 這么做對(duì)嗎，總感覺(jué)不對(duì)呢。
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你好，你們是加油站的嗎？如果是的話，對(duì)方給你開(kāi)專票吧。借庫(kù)存商品3300÷1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3300÷1.13×13%，
貸庫(kù)存現(xiàn)金3300。
2024 05/06 09:06
郭老師 
2024 05/06 09:06
借庫(kù)存現(xiàn)金3300貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，3300÷1.13應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，3300÷1.13*13%
郭老師
2024 05/06 09:07
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品3300÷1.13。
84785024 
2024 05/06 09:09
是食品油噢，我現(xiàn)在供應(yīng)商沒(méi)有給我開(kāi)發(fā)票，我也沒(méi)有做收入，但是我給客戶開(kāi)了食品油的發(fā)票
84785024
2024 05/06 09:10
而且貨款我都已經(jīng)服了，款也都回來(lái)了
郭老師
2024 05/06 09:11
你說(shuō)的是食用油嗎？外購(gòu)在銷售的嗎？如果是的話，9%的稅率。
郭老師
2024 05/06 09:11
這個(gè)不免增值稅的，需要繳納。把上面的1.13改成1.09，然后13%改成9%
一般納稅人的
84785024
2024 05/06 09:11
是的外購(gòu)在銷售的
郭老師
2024 05/06 09:12
你是一般納稅人的嗎？一般納稅人的話有銷項(xiàng)稅額9%的。
84785024
2024 05/06 09:13
現(xiàn)在是我賬上庫(kù)存商品，和主營(yíng)收入沒(méi)有體現(xiàn)，怎么調(diào)整呢
郭老師
2024 05/06 09:14
借庫(kù)存商品3300÷1.09
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)3300÷1.09×9%
貸其他應(yīng)收款
借其他應(yīng)收款，3300
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3300÷1.09
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84785024
2024 05/06 09:16
我知道怎么做的，謝謝呢
84785024
2024 05/06 09:16
我明白啦
郭老師
2024 05/06 09:17
不用客氣，工作愉快。
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