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老師,盤點的時候,實際庫存和賬上數量不一致,怎么調
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速問速答企業(yè)存貨盤盈時,賬務處理為:
借:原材料
貸:待處理財產損溢
批準處理后:
借:待處理財產損溢
貸:管理費用
2、企業(yè)存貨盤虧時,賬務處理為:
借:待處理財產損溢
貸:原材料
批準處理后:
借:其他應收款(保險公司和過失人的賠償)
管理費用(一般經營損失)
營業(yè)外支出——非常損失(意外災害等非常損失)
貸:待處理財產損溢
05/04 09:51
84784997
05/04 13:02
老師,您看,他這個憑證結轉損益后又做兩個分錄,這個不影響?
郭老師
05/04 13:03
有影響的,需要反結帳修改增加設這兩個分錄。你把所有的這里的后面增加的刪除,然后反結賬。改了之后再結賬。
84784997
05/04 13:17
是要先做修改的憑證然后再結轉損益對吧,結轉損益之后就不能在做其他的憑證了是么,為什么呢
郭老師
05/04 13:20
對的是的,因為你已經結賬了呀,結轉損益不就是結賬了之后的你還做。
84784997
05/04 13:25
我看她這個賬里面以前年度很多沒有結賬的,好幾個月都是結轉損益后又做了成本或者收入,那這個就是屬于錯的對吧,收入成本費用都是要在結轉損益之前做對吧
郭老師
05/04 13:26
沒結賬不可能吧,那你們財務報表出了嗎?
84784997
05/04 13:30
出了,可能是先結賬申報后又反結轉調賬的
郭老師
05/04 13:32
不好意思
那就不清楚了,
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