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老師，生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅 1、出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物FOB價x匯率x(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。 2、當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額-(上期期末留底-上期審批通過退稅額+當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額-其他進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)。 得數(shù)若是負(fù)數(shù)為期末留底稅額。 3、出口貨物免抵退稅額=出口貨物FOB價x匯率x出口貨物退稅率。 問題：如果出口貨物征稅率0%；出口貨物退稅率為13%是不是就證明第一個公式的絕對值=第三個公式
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你好，如果你出口的貨物退稅率為13%，那就沒有征退之差，第一個公式的值為0，這里的征稅率一般是13%，退稅率一般比13%少一點
04/30 11:38
84784975 
04/30 11:42
老師，我不是很理解，這個是什么意思
84784975
04/30 12:31
老師，簡單的說——如果出口貨物征稅率0%；出口貨物退稅率為13%；出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物FOB價x匯率x(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)=負(fù)數(shù)，是不是出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額就是填寫附表2的18行填寫0？
沈潔老師 
04/30 12:36
你好，退稅率不可能小于征稅率的，比如一個貨物內(nèi)銷售增值稅率為13%，出口退稅是10%，那么出口征稅率就是13%，退稅是10%，其間就有一個3%是征退稅之差，應(yīng)該是這個概念
84784975
04/30 12:44
就是我理解錯了出口貨物征稅率的概念對吧？這個其實是國內(nèi)銷售的時候增值稅稅率來看對吧？
沈潔老師
04/30 13:28
你好，是的，確實是概念有點理解錯了，征稅率就是內(nèi)銷的增值稅率
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