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實(shí)務(wù)
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企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 ①轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 ②轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 沒(méi)轉(zhuǎn)之前，原本分錄是怎么寫的，月末為什么要轉(zhuǎn)
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首先，當(dāng)企業(yè)發(fā)生銷售活動(dòng)并產(chǎn)生應(yīng)交增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這表示企業(yè)因銷售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生了增值稅的銷項(xiàng)稅額。
其次，當(dāng)企業(yè)支付供應(yīng)商款項(xiàng)并可以抵扣增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：庫(kù)存商品/原材料等
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等
2024 04/28 10:38
84785000 
2024 04/28 11:36
這個(gè)我知道，我問(wèn)的是應(yīng)交，未交.，多交，沒(méi)轉(zhuǎn)之前的分錄怎么寫
樸老師 
2024 04/28 11:43
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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