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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口退稅，進(jìn)項(xiàng)票不夠，怎么操作？是做內(nèi)銷申報(bào)還是做免稅處理
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，收不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅局要求是內(nèi)銷處理計(jì)銷項(xiàng)稅。
當(dāng)時(shí)所用購進(jìn)材料的進(jìn)項(xiàng)啊 沒票就沒證明 稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)然不肯認(rèn)
04/27 10:09
84785031 
04/27 10:21
內(nèi)銷處理，不夠進(jìn)項(xiàng)的就全部要交稅
廖君老師 
04/27 10:22
您好，是的，我們?nèi)〔坏竭M(jìn)項(xiàng)稅務(wù)就是這么認(rèn)定的
84785031
04/27 10:22
如果出口100萬，稅額13萬，進(jìn)項(xiàng)只有8萬，那還要補(bǔ)稅5萬嗎？
還是直接把5萬做免稅處理
84785031
04/27 10:25
納稅人確實(shí)無法收匯且不符合視同收匯規(guī)定的出口貨物，適用增值稅免稅政策。
這份文件上說的適用增值稅免稅政策，要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢
84785031
04/27 10:26
取的到進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)可以退，如果取不到，還要交稅
廖君老師
04/27 10:26
您好，我們免稅申報(bào)了也是可以，
但我們稅務(wù)局是不讓我們這樣申報(bào)，免稅又不見我們申報(bào)免抵退
還是跟專管員確定一下，省得有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被查賬
84785031
04/27 10:34
免稅就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧
廖君老師
04/27 10:36
您好，要轉(zhuǎn)出的
用于免稅的需要轉(zhuǎn)出，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
84785031
04/27 10:40
免稅申報(bào)，把相應(yīng)有的進(jìn)項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出。不需要交稅。
視同內(nèi)銷處理，就得銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，然后需要交稅。
兩者是這個(gè)意思嗎？
廖君老師
04/27 10:42
您好，是的，我認(rèn)為視同內(nèi)銷方便點(diǎn)，轉(zhuǎn)出哪些進(jìn)項(xiàng)也不好分
84785031
04/27 10:48
視同內(nèi)銷需要交稅，老板不同意
廖君老師
04/27 10:57
您好，其實(shí)是一樣的，免稅不抵了，要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，那就按老板的意思，我們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧
84785031
04/27 11:19
出口退稅截止日是每年的4月30日還是5月申報(bào)4月所屬期的4月申報(bào)截止日
廖君老師
04/27 11:20
您好，是5月申報(bào)4月所屬期的4月申報(bào)截止日
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