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某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅13%，21年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):①購(gòu)進(jìn)原材料一批，用于生產(chǎn)高檔化妝品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià) 100 000元。② 購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款、稅款分別為 30 000元、3900元。3該化妝品企業(yè)委托乙企業(yè)為其加工一批高檔化妝品A，支付不含稅加工費(fèi)1000元。4向某化妝品專賣(mài)店銷(xiāo)售高檔化妝品B，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得含稅收入226 000元。要求:計(jì)算該化妝品企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/25 15:38
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同學(xué)你好，正在計(jì)算中
2024 04/25 15:38
瀟灑老師
2024 04/25 15:43
業(yè)務(wù)1增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=100000*13%=13000元 業(yè)務(wù)2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=3900元 業(yè)務(wù)3增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=1000*13%=130元 業(yè)務(wù)4增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=226000/1.13*13%=26000元 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=26000-13000-3900-130=8970元
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