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實(shí)務(wù)
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更正去年加計抵減稅額申報表，今年做賬需要調(diào)整嗎，怎么做分錄
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你好！你是所得稅加計抵減嗎？還是增值稅
2024 04/24 19:29
84785017 
2024 04/24 19:32
增值稅加計抵減
宋生老師 
2024 04/24 19:32
你好！你是什么業(yè)務(wù)需要加計抵減。
你更正了，肯定需要做賬調(diào)整的
84785017
2024 04/24 19:35
服務(wù)行業(yè)享受這個政策，做賬怎么調(diào)整，把之前的賬沖掉嗎
84785017
2024 04/24 19:35
然后退稅收到這筆做到營業(yè)外收入
宋生老師
2024 04/24 19:36
增值稅加計抵減會計分錄分為計提分錄和抵扣分錄，具體為：
計提時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計抵減稅額
? ? 貸：遞延收益
實(shí)際抵扣時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-加計抵減額
借：遞延收益
? ? 貸：其他收益或營業(yè)外收入（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）
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