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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師收到留底退稅款，沒(méi)有進(jìn)行退稅，用來(lái)抵扣增值稅，這個(gè)分錄需要怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
（1）提交留抵退稅申請(qǐng)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
（2）收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
（3）如果收到退稅款后再次繳回退稅款，做進(jìn)項(xiàng)抵扣，應(yīng)做如下處理。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額
貸：銀行存款
04/23 14:27
84784958 
04/23 14:29
銀行存款？沒(méi)有退到銀行里，用來(lái)抵扣后面的增值稅了
小菲老師 
04/23 14:30
同學(xué)，你好
收到留底退稅款，那這個(gè)是什么意思？？
84784958
04/23 14:31
不是我寫錯(cuò)了
小菲老師
04/23 14:32
同學(xué)，你好
你之前的分錄發(fā)一下
84784958
04/23 14:33
一開始當(dāng)月勾選的時(shí)候做了借：銷項(xiàng)稅額，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額，借：未交增值稅，，，這個(gè)分錄是不是錯(cuò)了，最后一個(gè)是期末留抵對(duì)嗎
84784958
04/23 14:35
后面又做了一個(gè)，借：進(jìn)項(xiàng)稅額，待：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
小菲老師
04/23 14:35
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸.應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額) :
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
你可以看一下，如果你進(jìn)項(xiàng)多，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方
84784958
04/23 14:36
又一個(gè)貸：未交增值稅，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：進(jìn)項(xiàng)稅額，借：營(yíng)業(yè)外支出
84784958
04/23 14:37
他這樣做的話，我要怎么改
小菲老師
04/23 14:40
同學(xué)，你好
你要么做紅字分錄
然后重新做
84784958
04/23 14:45
怎么做紅字分錄，
小菲老師
04/23 14:45
貸：未交增值稅? ?負(fù)數(shù)
借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?負(fù)數(shù)
借：進(jìn)項(xiàng)稅額? ?負(fù)數(shù)
借：營(yíng)業(yè)外支出? ?負(fù)數(shù)
84784958
04/23 14:46
然后呢，前面兩個(gè)不用是嗎
小菲老師
04/23 14:47
同學(xué)，你好
然后按照我發(fā)給你的做
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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