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老師，我們這里平時做賬是，做個暫估，然后年底才要票，平時做的借 成本 貸 應付賬款 那現(xiàn)在做去年的匯算清繳，法人拿不來票的話，這個報去年匯算怎么調整才能讓以前的暫估交稅呢？
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你好，如果這個是虛增的企業(yè)應付賬款，
貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫賬本金額調增就可以了。
04/23 07:15
84784987 
04/23 07:16
是在今年賬上做分錄？那借什么？30欄是主表30欄？附表用不用選擇？
84784987
04/23 07:18
哦哦 看到了 調整明細表 那分錄是
郭老師 
04/23 07:45
借應付利潤貸利潤分配，未分配利潤。
84784987
04/23 08:52
還有應付利潤這個科目？
郭老師
04/23 08:55
你好
是的，有的有這個科目的
84784987
04/23 09:11
我咋記得匯算清繳只調表，這個還得調個賬？寫到今年一筆分錄？那交稅的話，還給今年補分錄嗎
郭老師
04/23 09:12
調表不調賬，它適合比如你實際有業(yè)務，但是超過了扣除比例，或者是實際有業(yè)務，但是沒有發(fā)票的這種。
郭老師
04/23 09:12
到今年如果需要交稅的也做到今年。
84784987
04/23 09:33
去年匯算清繳需要交稅的情況，就是剛剛我說的情況。暫估，這個就得做那個分錄？
郭老師
04/23 09:36
你是虛增的吧？這個實際沒有業(yè)務的需要，紅沖賬上需要紅沖的。我上面給你寫的就是紅沖的賬務處理，做到今年的跨年的。
84784987
04/23 10:30
就是虛做的
84784987
04/23 10:31
那如果需要補匯算清繳稅款，那還用不用計提匯算清繳分錄？
郭老師
04/23 10:31
需要的借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費。
84784987
04/23 10:32
知道了，多謝老師
郭老師
04/23 10:33
不用客氣，工作愉快。
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