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公司給工廠付了28000的包材款,對方給我們生產(chǎn)商品,就會抵扣對應(yīng)的包材款,之前已經(jīng)抵扣10000元,后續(xù)我們不和這個工廠合作了,但是還有18000的包材款在對方那里,對方也不把18000還給我們了,剩下18000的包材也沒有用了,包材在對方倉庫里,不在我們公司倉庫,會計分錄怎么寫

84785004| 提问时间:2024 04/22 17:56
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小碧老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好同學(xué)!剩下的18000包材原來記入“預(yù)付賬款”的,無法收回,記入“營業(yè)外支出”
2024 04/22 17:58
84785004
2024 04/22 18:04
老師為什么不是壞賬準備而是營業(yè)外支出,有什么區(qū)別
小碧老師
2024 04/23 08:50
因為你們確定已經(jīng)不能收回了,如果不想一直掛在賬上就計入“營業(yè)外支出”,以后的賬不會有體現(xiàn)了,如果計提壞賬準備的話一直掛在賬上的。且小企業(yè)會計準則一般不適用壞賬準備。
84785004
2024 04/23 10:20
我們是企業(yè)會計準則,是一般納稅人
小碧老師
2024 04/23 11:04
哦,你確認是企業(yè)會計準則嗎?一般上市公司和大企業(yè)適用企業(yè)會計準則,會計制度完善,會計編制規(guī)范,審核,審批及材料健全才會用企業(yè)會計準則。 如果你們適用企業(yè)會計準則,那么計提壞賬準備就要取得合法的證據(jù),如果超過了稅法的規(guī)定會引起稅法的注意
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