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老師，結轉工程施工一般按什么結轉的，什么時間結轉？
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完工進度
確認收入之后結轉。
2024 04/22 16:32
84784983 
2024 04/22 16:33
多個項目那種呢？有的才剛開始，有的快要結束，有的到一半
郭老師 
2024 04/22 16:39
多個項目的分開，項目核算、工程施工、工程結算、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本都是需要按項目來核算的。
84784983
2024 04/22 16:42
嗯。老師，是分開核算收入和成本，都是按每個項目收入情況結轉工程施工，如果1-2月不做結轉，到三月的時候，按這三個月的收入累計分每個項目的比例做結轉可以么？
郭老師
2024 04/22 16:50
可以的，可以這么做的。
84784983
2024 04/22 17:08
老師，就是那個，我們的就只涉及資產，而這個資產超5000萬的原因是，項目墊資，有預付款，占大頭的是未結轉的“工程施工”科目，到4千多萬，有幾個項目甲方沒有撥款，我是按開出工程發(fā)票來結轉這個工程施工的，但這樣又導致這個工程施工科目數多，報表資產超5000萬，根據圖中的利潤表和資產負債表，你幫忙看一下可以怎么調啊
郭老師
2024 04/22 17:18
借預收賬款貸應付賬款調整。這一個。
84784983
2024 04/23 15:09
老師，這個一個負債的減少和一個負債的增加，不影響資產負債表的期末數值啊
郭老師
2024 04/23 15:10
你做過賬務處理嗎？你做了之后他沒有變化。
84784983
2024 04/23 15:14
做了老師，這個數據比較小，剛剛沒看出來，這個是什么原理??？
郭老師
2024 04/23 15:16
預付賬款減少
資產和負債同時減少。
84784983
2024 04/23 15:17
老師，這個是預收賬款轉應付賬款科目
郭老師
2024 04/23 15:19
你把應付改成預付。
84784983
2024 04/23 15:22
老師，預付款是每個項目預付每家材料商的，這個要對應每個明細科目轉還是？
郭老師
2024 04/23 15:23
對應的每個明細轉。
郭老師
2024 04/23 15:23
你過一段時間它降下來了之后，你再紅沖回來。
84784983
2024 04/23 15:33
老師，看了一下，轉預付款也不夠啊
84784983
2024 04/23 15:35
而且明細還有點多，資產總額數據超5000萬的主要的還是在存貨里的工程施工部分
郭老師
2024 04/23 15:37
預付和預收哪一個金額??？你賬上填寫哪一個金額不行？
84784983
2024 04/23 15:49
老師，做預收款好做,但是預收怎么做才能讓資產負債表的這個數據降下去啊
郭老師
2024 04/23 15:56
再隨便出一個往來科目，你自己選吧，行吧可以嗎？
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